Aplikasi

Manajemen kas adalah suatu proses perencanaan, pengorganisasian, pengarahan dan pengendalian uang perusahaan baik tunai ataupun yang ada di bank untuk mencapai sasaran perusahaan. Toko Hapdi Andalas merupakan perusahaan dagang yang menjual bahan bangunan, cat, alat-alat perabot dan lain-lain. Toko Hapdi Andalas masih belum mengoptimalkan penggunaan kas perusahaan. Hal itu disebabkan perhitungan manajemen kas yang kurang baik. Meskipun penjualan tunai lebih banyak dibandingkan dengan penjualan kredit, namun toko Hapdi Andalas terkadang masih kesulitan membayar kewajibannya yang sudah jatuh tempo. Karena perusahaan tidak menggunakan skedul penerimaan piutang, skedul pembayaran hutang dan perkiraan pembelian barang dagang untuk periode selanjutnya. Sehingga perusahaan tidak mengetahui berapa perkiraan kas yang akan diperoleh dan berapa yang kas dibutuhkan untuk membayar kewaiban yang sudah jatuh tempo. Agar tujuan dari toko Hapdi Andalas dapat tercapai dengan baik, maka penulis merancang manajemen kas pada toko Hapdi Andalas. Dimana untuk merancang manajemen kas ini penulis membuat perkiraan pembeliaan barang dagang, skedul penerimaan piutang, skedul pembayaran hutang dagang serta membuat anggaran kas untuk periode selanjutnya. Selain itu penulis juga mengusulkan kepada pihak perusahaan untuk memberi potongan penjualan dengan termin 2/15 n/90.